深圳市智能化學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

深圳市智能化學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

一、管理原則

1、為了加強(qiáng)學(xué)會(huì)的財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)行為， 保障學(xué)會(huì)各項(xiàng)工作的順利運(yùn)行，依照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》和本會(huì)章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)會(huì)實(shí)際情況，制定本管理辦法。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，如實(shí)反映學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)收支狀況，接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的檢查監(jiān)督。

二、管理體制

1、我學(xué)會(huì)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定， 確定學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員并充分發(fā)揮作用，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并要求學(xué)會(huì)其他成員遵照?qǐng)?zhí)行。

2、學(xué)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)對(duì)本學(xué)會(huì)的會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，學(xué)會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)學(xué)會(huì)的日常財(cái)務(wù)管理工作。

3、學(xué)會(huì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)要支持財(cái)務(wù)人員行使職責(zé)，維護(hù)財(cái)會(huì)人員的合法權(quán)益，重視財(cái)務(wù)人員提出的合理建議。

4、學(xué)會(huì)配備會(huì)計(jì)人員一名、出納人員一名，會(huì)計(jì)須執(zhí)證上崗。

三、財(cái)務(wù)管理

1、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本學(xué)會(huì)日常財(cái)會(huì)事務(wù)的處理工作。

2、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、資金收付審核、登記總賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和日常會(huì)計(jì)檔案管理；出納人員負(fù)責(zé)資金的收付、登記現(xiàn)金、銀行存款等。

3、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定。

4、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)歸檔保存。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案， 須經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)。重要財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。

5、學(xué)會(huì)的銀行存款應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，加強(qiáng)銀行賬戶管理，不得出租、出借賬戶。

6、出納人員應(yīng)保管好現(xiàn)金和相關(guān)憑證，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，數(shù)額較大的支出應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

7、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)， 沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作，違者應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任。

8、學(xué)會(huì)的財(cái)務(wù)賬目，每半年向會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議報(bào)告一次，每年度向理事會(huì)報(bào)告一次，如發(fā)現(xiàn)違法財(cái)務(wù)規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理。

四、收入管理

學(xué)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源應(yīng)按照學(xué)會(huì)章程第五章（資產(chǎn)管理、使用原則）執(zhí)行。學(xué)會(huì)的收入， 應(yīng)使用社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)收據(jù)或?qū)Ｓ冒l(fā)票，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入都必須入賬，大數(shù)額的收入附合同、協(xié)議、文件等材料。

五、費(fèi)用管理

1、學(xué)會(huì)的費(fèi)用支出要厲行“按需使用、勤儉節(jié)約”的方針，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

2、學(xué)會(huì)的文件規(guī)定日常開(kāi)支，由常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)審批，重大活動(dòng)或重大項(xiàng)目開(kāi)支數(shù)額在10000元以上或購(gòu)置固定資產(chǎn)在5000元以上的，必須由學(xué)會(huì)辦公會(huì)議研究決定。

3、因公外出的費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)由秘書(shū)長(zhǎng)事先提出報(bào)告，作出費(fèi)用預(yù)算，報(bào)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議討論決定，外出費(fèi)用要嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)，不得超出。

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)履行審批程序，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須由經(jīng)辦人簽字。一般流程：由報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核——秘書(shū)長(zhǎng)復(fù)核——常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格控制在學(xué)會(huì)工作范圍內(nèi)，并履行嚴(yán)格的審批程序。

5、財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證（原始憑證與本會(huì)名稱(chēng)不符），予以退回，要求更正和補(bǔ)充。

6、工資和福利支出，參與《深圳市智能化學(xué)會(huì)人事管理制度》；

六、項(xiàng)目支付管理

1、本處所指的項(xiàng)目，是指在日常工作中，我學(xué)會(huì)工作人員與外界的政府、組織、企業(yè)所達(dá)成的合作項(xiàng)目，以合同為依據(jù)；

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照既定的負(fù)責(zé)開(kāi)支預(yù)算表進(jìn)行費(fèi)用開(kāi)支；

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體的預(yù)算資金運(yùn)用控制與核算管理；

4、審批權(quán)限：

（1）2000元以?xún)?nèi)的預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金可以由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提前墊付，后提供票據(jù)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；

（2）3000元以上的支出項(xiàng)目，事前需征得秘書(shū)長(zhǎng)的同意，方可發(fā)生；

（3）計(jì)劃外項(xiàng)目支出，需報(bào)前報(bào)經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)，由秘書(shū)長(zhǎng)確認(rèn)后，方可執(zhí)行；

5、物料采購(gòu)：

（1）項(xiàng)目實(shí)施所需的物料，實(shí)施集中采購(gòu)，由秘書(shū)長(zhǎng)安排人員統(tǒng)一辦理，未經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)，不得隨意采購(gòu)；

（2）臨時(shí)產(chǎn)生的項(xiàng)目招待費(fèi)，應(yīng)事前告知秘書(shū)長(zhǎng)，并本著節(jié)儉原則，控制在人均100元以?xún)?nèi)；重大項(xiàng)目的招待費(fèi)，控制在人均200元以?xún)?nèi)；

七、實(shí)物資產(chǎn)管理

1、購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報(bào)批，后購(gòu)買(mǎi)＂的原則。

2、學(xué)會(huì)設(shè)實(shí)物資產(chǎn)管理員一人。固定資產(chǎn)由管理員負(fù)責(zé)管理，建立固定資產(chǎn)管理檔案，增加和減少或損毀維修須有原始記錄，并有交接驗(yàn)收手續(xù)。

3、根據(jù)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》結(jié)合學(xué)會(huì)實(shí)際情況，符合下列條件的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：學(xué)會(huì)為開(kāi)展正常工作需要而持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)1年、單位價(jià)值在兩千元以上。

4、固定資產(chǎn)遵照“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則。共同使用的應(yīng)明確保管責(zé)任。

八、虛擬資產(chǎn)投資管理

1、此處的虛擬資產(chǎn)管理主要包括以學(xué)會(huì)名稱(chēng)進(jìn)行的股權(quán)投資、資產(chǎn)配置等；

2、以“風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制”以投資原則，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)；

3、由會(huì)長(zhǎng)牽頭，秘書(shū)長(zhǎng)、法人代表共同參與事前決策審批，投資資產(chǎn)額不得超過(guò)學(xué)會(huì)總資產(chǎn)的20%。

九、票據(jù)與印鑒管理

1、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)收據(jù)和專(zhuān)用發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)由出納負(fù)責(zé)，并設(shè)專(zhuān)門(mén)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

2、出納按相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、回收、繳銷(xiāo)。

3、發(fā)票（收據(jù)）填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)將發(fā)票（收據(jù)）下式幾聯(lián)同時(shí)作廢保存，以備審。

十、銀行結(jié)算票據(jù)與支票管理

1、銀行結(jié)算票據(jù)由出納負(fù)責(zé)，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回 收、繳銷(xiāo)。

2、專(zhuān)設(shè)銀行結(jié)算票據(jù)登記簿，由出納做好登記記錄，嚴(yán)防空白票據(jù)遺失 和被盜用。

3、支票領(lǐng)用須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。

4、對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢＂戳記與存根一并保存并按 銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。

十一、銀行賬戶預(yù)留印鑒的使用

銀行賬戶預(yù)留印鑒由二部份組成：學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和學(xué)會(huì)法定代表人印章。學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，由學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)保管。學(xué)會(huì)法定代表人印章，由學(xué)會(huì)出納保管。

十二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)告

1、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須真實(shí)、完整，并經(jīng)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名并蓋公章。

2、對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等國(guó)家機(jī)關(guān)來(lái)檢查、審核財(cái)務(wù)工作，應(yīng)積極配合，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。

3、財(cái)務(wù)每月定期向理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)呈遞會(huì)計(jì)報(bào)表。

十三、會(huì)計(jì)檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案范圍：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，重要合同等有關(guān)資料。

2、會(huì)計(jì)檔案整理程序：在年度工作結(jié)束后，對(duì)財(cái)務(wù)賬冊(cè)、憑證、報(bào)表和其他有關(guān)資料進(jìn)行整理并裝訂成冊(cè)。

3、會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)抄具清單報(bào)理事會(huì)同意，在秘書(shū)長(zhǎng)、理事長(zhǎng)、常務(wù)副理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)監(jiān)督下銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀完畢應(yīng)作銷(xiāo)毀記錄備查。

十四、本制度經(jīng)第三屆第四次理事會(huì)議審議通過(guò)后，從2023年1月1日起生效執(zhí)行。